財務規章制度 　　在社會發展不斷提速的今天，越來越多地方需要用到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編幫大家整理的財務規章制度，歡迎大家分享。 　　財務規章制度1 　　 一、應收賬款 　　1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式實惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。 　　2、應收賬款的發生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒樓應對其信用狀況進行仔細的調查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。 　　3、應收賬款發生后，財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額精確無誤，并剛好作好催收工作。酒樓的應收賬款應自消費日起30日內收回。 　　4、在呆賬發生后，財務會計應寫動身生呆賬的具體過程及催款狀況。 　　5、酒樓一律不提壞賬打算，發生的壞賬損失經總經理審批，然后交董事長或其授權人審批，酒樓財務會計再進行相應的賬務處理，計入管理費用。 　　 二、其他應收款 　　1、其他應收款是酒樓除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。 　　2、酒樓發生的其他應收款應剛好、精確作賬務處理，并留意催收，其他應收款占用時間應自發生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。 　　 三、內部掛賬及免單的處理 　　1、系統內各單位消費（含掛賬），按8.8折(僅指菜品)計價；系統內個人消費（含掛賬），按8.5折(僅指菜品)計價。 　　2、總經理享有免單權，但需注明詳細事由，每月由財務部將總經理免單明細交董事會審查。 　　報銷制度 　　1、報銷人員將有關發票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結算憑據”后，小張票據（如車票）應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。 　　2、依據原始單據分類按規定照實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結算憑據”，由部門負責人審查并簽署看法后交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫的規范性等，再交總經理審核并簽署報銷看法：“同意報銷（支付）”、“同意報銷（支付）多少元”、“不同意報銷（支付）”字樣?？偨浝砗炞謺r，不得只簽姓名，不簽看法。 　　3、財務會計有權對違規超支費用和不真實的票據不予報銷。 　　4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據”支付貨幣資金。 　　5、總經理報銷費用必需經董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報銷；總經理助理報銷費用，必需經總經理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規所得。 　　財務規章制度2 　　為了規范本公司的會計核算，建立，健全內部財務處理程序，真實，完整地提供會計信息，根據《中華人民共和國會計法》，《會計基礎工作規范》和《會計檔案管理辦法》