公司財務制度免費下載
制度的執行應該遵循公正和公平原則,確保每個人都能夠受到平等對待,不受歧視或不公正的待遇。公司財務制度免費下載怎么寫才規范?下面給大家分享公司財務制度免費下載,希望對大家有所幫助。
公司財務制度免費下載篇1
一、合理使用項目資金
1、認真貫徹執行國家各項財經法規和財務制;
2、嚴格監督項目資金的使用情況,對資金來源、投資使用和資金完成三個階段,認真做好日常的會計核算。做到手續完備、內容充實、數字真實準確、帳目清楚、按期報帳;
3、嚴格履行審批手續,項目資金必須按規定程序由項目負責人簽批后方能使用;
4、項目部財務人員必須嚴格執行公司各項財務制度,保證項目資金的完整與安全;
5、嚴格執行企業會計制度,認真填制會計憑證,及時編制并報送各類會計報表,做到數字真實、內容完整;
6、認真審核原始憑證,對違反制度規定,不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據拒絕報賬;
7、發現下列任何一種情況時,財務人員有權拒絕辦理工程款支付手續:
?、偈湛顔挝慌c合同簽證單位名稱不一致,或缺少必要的法律授權手續的;
?、谖窗春贤幎ǔこ踢M度或超工程造價付款的;
?、酃こ淌┕せ蝌炇罩邪l現有較大質量問題的;
?、軣o工程部“維修合格證明單”而要求支付質保金的;
?、菸崔k理項目部工程付款會簽單,由施工單位人員直接到財務處辦理工程款支付手續的。
二、加強支票的管理
1、凡因工作需要領取支票者,首先填制借款單,寫清日期、用途、金額,按規定的審批程序批準后出納方可簽發,簽發支票必須字跡工整清楚、不得涂改;
2、基建工程款項開支一律按合同執行,經領導審批后支付;工程變更部分的開支嚴格按變更程序審批;
3、支付支票后需盡快報賬,一般不超過十天,外出人員不得超過十五天,如到期不能報賬要追究經辦人員的責任,在未處理完畢之前不得再行支用;
4、如發生支票遺失現象,應立即通知財務部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。
三、規范工程款的支付程序
1、各項工程開工前需將經簽章的合同、協議交財務部門存檔(包括臨時工程)。(無預算、)無合同、無協議、(無審計部門審計情況)的項目,財務部一律不得支付工程款和辦理工程結算;
2、工程款審批程序
?。?)由施工單位提供工程形象進度;
?。?)根據工程形象進度,由施工單位提出付款申請(加蓋公章)及工程發票,再由監理公司、工程部經理,預算工程師及總工程師簽章;
?。?)工程款由項目部工程部負責經辦,工程預算人員負責工程款支付,填制資金支付憑證,按照審批權限經部門主管、財務部經理、總工程師、總經理、財務總監、主管副總裁或總裁簽字批準;
(4)財務人員根據上述審批程序審核無誤后,方可辦理工程款支付手續;
?。?)加強對往來賬款的核算與管理,按單位和個人設置明細賬,經常核對、及時清理結賬,特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理,要嚴格按照施工合同及工程決算進行結賬,竣工驗收合格決算時,按合同約定預留工程
公司財務制度免費下載.docx